При закрытии месяца после начисления заработной платы, расчета страховых взносов и начисления НДФЛ следует проверить правильность выполненных расчетов. Неправильное исчисление НДФЛ или взносов может грозить санкциями со стороны налоговой инспекции и других контролирующих органов, поэтому перед закрытием месяца следует:
1) Проверить расчет страховых взносов. Это можно сделать с помощью типового отчета "Проверка расчета взносов". Данный отчет можно найти в подсистеме Налоги - Отчеты по налогам и взносам - Проверка расчета взносов. Неправильно рассчитанные взносы в отчете будут выделены красным цветом.
В отчете страховые взносы будут разбиты по категориям: ПФР, ФСС, ФССНС, ФФОМС и пр.В результате ошибку можно устранить до перечисления взносов в ПФР.
2) Далее следует проверить исчисленный, удержанный и выплаченный НДФЛ. Если даты начисления и выплаты заработной платы находятся в пределах одного расчетного месяца, то исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по сотрудникам должен быть равен. Наблюдать это наглядно можно в типовом отчете "Анализ НДФЛ по месяцам", который находится также в подсистеме "Налоги" - "Отчеты по налогам и взносам".
3) Необходимо проверить, чтобы сумма удержанного НДФЛ по полному своду начислений и удержаний составляла 13% от общей суммы всех начислений за минусом необлагаемых видов расчета и предоставленных налоговых вычетов по сотрудникам.
Это необходимый минимальный набор мероприятий, которые необходимо выполнить, чтобы избежать неправильного расчета страховых взносов или неверно удержать НДФЛ из заработной платы сотрудников.
Если необъодимы консультации по вопросу закрытия месяца после начисления заработной платы, проверке страховых взносов, то их можно получить через форму обратной связи на сайте программиста 1С ЗУП в Санкт-Петербурге. Также статья на сайте содержит скриншоты отчетов для более понятной процедуры закрытия месяца в ЗУП 3.1.